Стандартный налоговый вычет на детей - это частичное освобождение вашего заработка от налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Если вы работаете и платите с зарплаты НДФЛ, определенная сумма дохода освобождается от него с того месяца, в котором родился ребенок. С этой суммы не нужно платить 13%.
Стандартный вычет на детей предоставляется не на все доходы, а только на те, с которых вы или ваш работодатель платит НДФЛ. Если вы индивидуальный предприниматель на упрощенке, патенте или налоге на профессиональный доход и со своих доходов не платите НДФЛ, вычет вам не положен. А вот ИП на общей системе налогообложения вычетом воспользоваться может, потому что со своего дохода отдает 13% государству.
Вы получите детский вычет, даже если сдаете в аренду квартиру, машину или другое имущество. Для этого в налоговый орган нужно подать декларацию 3-НДФЛ, в которой укажете полученный годовой доход и заявите право на вычет.
Вы имеете право получать детский вычет с того месяца, в котором родился ребенок. Но дадут его только по одному месту работы, даже если вы трудитесь по совместительству у нескольких работодателей.
Вычет могут получить оба родителя, а также мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведенные родители, если они материально обеспечивают ребенка.
Вычет вам будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Причем если ребенку исполнится 18 в начале года, ваше право на вычет не сгорит в его день рождения, а будет действовать до конца года. На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения, но максимум до наступления 24 лет. Кроме того, вне зависимости от возраста налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка или подопечного, признанных судом недееспособными.
Стандартный вычет за каждый месяц предоставляется в следующих размерах:
1. Родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок:
1 400 рублей - на первого ребенка;
1 400 рублей - на второго ребенка;
3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
12 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
2. Опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок:
1 400 рублей - на первого ребенка;
1 400 рублей - на второго ребенка;
3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
6 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
При помощи вычетов государство стремится поддержать людей с небольшими зарплатами, поэтому установило годовой лимит в размере 350 тыс. руб. Иными словами, стандартный вычет на детей предоставляется, пока совокупный размер заработка в календарном году не превысит 350 тыс. руб.
Например, если заработная плата составляет 50 тыс. руб., то в августе ваш доход превысит 350 тыс. руб. Соответственно на доход с августа и до конца года стандартный вычет на детей не предоставляется и придется оплачивать НДФЛ со всей зарплаты.
Для получения налогового вычета на ребенка не нужно заполнять декларацию и ехать в налоговую инспекцию. Вычет можно получить прямо на работе.
Для этого нужно прийти в бухгалтерию, написать заявление и приложить нему документы:
- 1. Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
- 2. Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
- 3. Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
- 4. Справку об инвалидности, если у ребенка инвалидность.
Данный комплект документов необходимо дополнить копиями соответствующих документов, если вы являетесь опекуном или попечителем, а также, если вы являетесь единственным родителем (единственным приемным родителем).
Бухгалтер примет документы и рассчитает вычет. Если вы написали заявление не сразу, а в середине или конце года, в деньгах не потеряете: бухгалтер сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в этом году.
Вычет каждый год продлевается автоматически, писать новое заявление не нужно. Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете воспитывать неродных детей.
Если вы работали, но вычет не получали, обратитесь в налоговую инспекцию по месту жительства. Деньги вернут за последние три года.
Более подробная информация о стандартном вычете на детей размещена на сайте ФНС России (
Стандартные налоговые вычеты | ФНС России ).
